从金蝶k3到金税盘_收藏+转发用友、金蝶现金流量表编制教程

应税局要求&＃xff0c;马上就要申报现金流量表了&＃xff0c;没做过&＃xff1f;怎么办&＃xff1f;考虑到部分会计人员平时没有编制现金流量表的情况&＃xff0c;我搜集了用友、金蝶软件编制现金流量表的一些方法&＃xff0c;分享给大家&＃xff0c;希望能够帮助大家。大家如果觉得内容不错就转发到各个会计群吧。

一、用友T&＃43;财务软件

T&＃43;产品是用友公司近几年面向中小微企业市场推出的软件系统&＃xff0c;号称是一款&＃xff1a;“集众家之长”的产品&＃xff0c;她有一项功能&＃xff0c;叫“自动现金流量”。会计人员只需要和平时一样录入凭证&＃xff0c;然后系统能自动识别并分配流量&＃xff0c;如下图&＃xff0c;会计人员在做凭证的同时&＃xff0c;系统识别并分配好了现金流量。 

    对于之前没有启用现金流量现在需要补录的用户&＃xff0c;只需搜索【现金流量录入】这个功能&＃xff0c;就能调出所有涉及要补录现金流量的凭证(注意&＃xff1a;已经记账&＃xff0c;过账&＃xff0c;结账的都没影响) 

现金流量录入这个模块就是帮助那些之前没有启用现金流量的用户进行流量的补录&＃xff0c;底部有一个“分配”按钮&＃xff0c;可以直接帮着用户把没有指定流量的凭证都指定上流量。这样大大提高了效率。所有流量指定完后就是“出表”这个步骤了&＃xff0c;打开T-UFO报表&＃xff0c;找到“现金流量表”&＃xff0c;把“包含未记账”打钩&＃xff0c;点确定就能自动生成报表了。 

T&＃43;产品出来之前&＃xff0c;用友的T3,T6,U8软件&＃xff0c;金蝶的KIS,K3软件等&＃xff0c;在处理现金流量这个问题上采用的做法都是类似的——在录入凭证的时候进行手工指定现金流量(这些版本的手工指定设置方法后面会详细介绍)。然后月末通过报表系统进行取数出报表。用友T&＃43;就是在之前手工模式上做了一个微创新&＃xff0c;大部分的分录不需要你手工去指定了&＃xff0c;而是由系统代为识别。

虽然现在有很多其他的途径也能做出现金流量表&＃xff0c;比如&＃xff1a;网上流传很久&＃xff0c;被大家所熟悉的Excel模板&＃xff0c;输入资产负债表数据和利润表数据再加一些表外数据也能“运算”出现金流量表。但是这些方法“运算”出来的现金流量表多少都是存在一定问题的。下面我举个简单的例子各位财务人员就明白了。

假设你&＃xff1a;3月份取得购买固定资产的凭证&＃xff0c;做了以下分录&＃xff1a;

借&＃xff1a;固定资产--10000   贷&＃xff1a;应付帐款--11300

进项税额--1300

5月份&＃xff0c;支付了这笔应付账款&＃xff0c;产生了流量&＃xff1a;

借&＃xff1a;应付帐款--11300   贷&＃xff1a;银行存款--11300

这时用简易“现金流量表”来取数计算的时候&＃xff0c;这本该属于“投资活动”的“购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金”往往却被识别成“经营活动”的“购买原材料、商品、接受劳务支付的现金”。这样出具的 现金流量表就会有很大的错误&＃xff0c;类似的例子还有很多&＃xff0c;比如涉及汇兑损益等。

所以规模大的重点税源企业记住一定要慎用那种Excel表的“运算”&＃xff0c;平时用来应付银行报表可以&＃xff0c;但是现在的报表是上传到税局平台的&＃xff0c;弄不好这些有问题的报表就会引发一些不必要的风险预警。可能到时候财务人员还是面临解释。

那如果有些财务人员不想在凭证上指定流量&＃xff0c;所服务的企业规模也不大&＃xff0c;有没有直接自动出表的软件呢&＃xff1f;答案是肯定的。那就是云财务&＃xff0c;下面就看看云财务的一些特点&＃xff1a;

云财务是当前最热门也是最流行的财务应用&＃xff0c;以畅捷通好会计为例&＃xff0c;她内置现金流量分配逻辑&＃xff0c;每一张涉及现金银行的凭证自动分配项目&＃xff0c;不需要手工逐项分配&＃xff0c;凭证做完&＃xff0c;整张报表就自动生成并展示。不仅有现金流量表还有现金流量表季报。 

不需要设置任何公式&＃xff0c;报表内置公式逻辑生成&＃xff0c;点击上面图片红框中的菜单&＃xff0c;现金流量表就自动生成了。

云财务是租赁性质的财务软件&＃xff0c;使用不在受到地方的限制&＃xff0c;在家里&＃xff0c;单位&＃xff0c;出差途中只要能上网就能使用&＃xff0c;且支持一键取票功能&＃xff0c;像发票都能直接从税盘读取自动并自动形成凭证&＃xff0c;更有与金税原理相同的税负监测工具&＃xff0c;另外也支持多终端比如手机&＃xff0c;PAD等。是目前最流行的财务应用。而且有个好消息是&＃xff1a;

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那对于既没有购买T&＃43;&＃xff0c;又没有用上云财务的会计人员怎么办呢&＃xff1f;老的用友T3&＃xff0c;金蝶KIS他们是不是就不能做现金流量表了吗&＃xff1f;肯定不是&＃xff0c;下面就为大家介绍T3 和KIS怎么生成现金流量表&＃xff1a;

二、用友T3财务软件

第二步&＃xff1a;指定会计科目为【现金流量科目】后&＃xff0c;点击【确认】&＃xff1b; 

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三步&＃xff1a;点击【基础设置】-【财务】-【项目目录】

点击【增加】&＃xff0c;添加【项目大类】-现金流量项目&＃xff1b;

四步&＃xff1a;在【填制凭证】中选择科目&＃xff0c;需要录入流量项目。

二、查看现金流量统计表&＃xff1a;

三、利用UFO 报表生成现金流量表

   打开现金流量表文件模板&＃xff0c;找到现金流量表.rep文件&＃xff0c;然后和录入关键字

输入年月&＃xff0c;就能自动生成了。

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三、金蝶KIS系列财务软件

1、 凭证指定(适用 KIS 商贸版&＃xff0c;KIS 专业版、KIS 旗舰版)

报表查看路径

KIS 商贸版&＃xff1a;总账—账簿报表--现金流量表

KIS 专业版&＃xff1a;报表与分析--现金流量表

KIS 旗舰版&＃xff1a;总账—现金流量--现金流量表

2、集中指定(T 型账户)(适用 KIS 商贸版&＃xff0c;KIS 专业版、KIS 旗舰版)

2.1 预设科目中的现金流量项

2.2 应用预设主表

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不管软件怎么设置&＃xff0c;对于现金流量表的原理大家一定要明白&＃xff0c;所以最后附上现金流量编制原理的文档&＃xff0c;给大家参考。大家可以转发到群里&＃xff0c;帮助更多的人。

现金流量表编制最简单的方法

其一&＃xff0c;资产负债表中"货币资金期末余额&＃xff0d;期初余额"与现金流量表中的"现金及现金等价物净增加额"相等&＃xff1b;其二&＃xff0c;利润表中的"净利润&＃xff0b;调节项目"与现金流量表中补充资料中的"经营活动产生的现金流量"相等。

一、经营活动

(1)收到现金

1.销售商品、提供劳务

　　内容&＃xff1a;销售商品、提供劳务收到的现金(含销项税金、销售材料、代购代销业务)

　　依据&＃xff1a;主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款 

　　公式&＃xff1a;主营业务收入&＃43;销项税金&＃43;其他业务收入(不含租金)&＃43;应收帐款(初-末)&＃43;应收票据(初-末)&＃43;预收帐款(末-初)&＃43;本期收回前期核销坏帐(本收本销不考虑) -本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少&＃43;收到的补价

2.税费返还 

　　内容&＃xff1a;返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加

 依据&＃xff1a;主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款

3.收到其他经营活动

　　内容&＃xff1a;罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等

　　依据&＃xff1a; 营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款

(2)支付现金

1.购买商品、接受劳务

　　内容&＃xff1a;购买商品、接受劳务支付的现金(扣除购货退回、含进项税)

　　依据&＃xff1a;主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款

　　公式&＃xff1a;主营业务成本&＃43;进项税金&＃43;其他业务支出(不含租金)&＃43;存货(末-初)&＃43;应付帐款(初-末)&＃43;应付票据(初-末)&＃43;预付帐款(末-初)&＃43;存货损耗&＃43;工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗(人工、水电、折旧)-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税&＃43;支付的补价

2.支付职工 

　　内容&＃xff1a;支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费(不含离退休人员&＃xff0c;在其他)

　　依据&＃xff1a;应付工资、应付福利费、现金、银行存款

　　公式&＃xff1a;成本、制造费用、管理费用中工资及福利费&＃43;应付工资减少(初-末)&＃43;应付福利费减少(初-末)

3.支付的各项税费

　　内容&＃xff1a;本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、“四税”等各项税费(含属于的前期、本期、后期&＃xff0c;不含计入资产的耕地占用税)

　　依据&＃xff1a;应交税金、管理费用(印花税)、现金、银行存款

　　公式&＃xff1a;所得税&＃43;主营业务税金及附加&＃43;已交增值税等

4.支付其他经营活动 

　　内容&＃xff1a;罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等

　　依据&＃xff1a;制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出

二、投资活动　(1)收到现金

1.收回投资

　　内容&＃xff1a;短期股权、短期债权&＃xff1b;长期股权、长期债权本金(不含长债利息、非现金资产)

　　依据&＃xff1a;短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款

2.投资收益

　　内容&＃xff1a;收到的股利、利息、利润(不含股票股利)

　　依据&＃xff1a;投资收益、现金、银行存款

3.处置长期资产

　　内容&＃xff1a;处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金&＃xff0c;减去处置费用后的净额&＃xff0c;包括保险赔偿&＃xff1b;负数在“其他投资活动”反映

　　依据&＃xff1a;固定资产清理、现金、银行存款

4.收到其他投资活动

　　内容&＃xff1a;收回购买时宣告未付的股利及利息

　　依据&＃xff1a;应收股利、应收利息、现金、银行存款

　　(2)支付现金

1购建长期资产

　　内容&＃xff1a;购建固定资产、无形资产、其他长期资产支付的现金&＃xff0c;分期购建资产首期付款(不含以后期付款、利息资本化部分、融资租入资产租赁费&＃xff0c;在筹资活动中)

　　依据&＃xff1a;固定资产、在建工程、无形资产

2支付投资

　　内容&＃xff1a;进行股权性投资、债权性投资支付的本金及佣金、手续费等附加费

　　依据&＃xff1a;短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款

3支付其他投资活动

　　内容&＃xff1a;支付购买股票时宣告未付的股利及利息

　　依据&＃xff1a;应收股利、应收利息

三、筹资活动

　　(1)收到现金

1吸收投资

　　内容&＃xff1a;发行股票、发行债券收入净值(扣除发行费用&＃xff0c;不含企业直接支付的审计、咨询等费用&＃xff0c;在其他中)

　　依据&＃xff1a;实收资本、应付债券、现金、银行存款

2收到借款

　　内容&＃xff1a;举借各种短期借款、长期借款收到的现金

　　依据&＃xff1a;短期借款、长期借款、现金、银行存款

3收到其他筹资活动 内容&＃xff1a;接受现金捐赠等

　　依据&＃xff1a; 资本公积、现金、银行存款

　　(2)支付现金

1偿还债务

　　内容&＃xff1a;偿还借款本金、债券本金(不含利息)

　　依据&＃xff1a;短期借款、长期借款、应付债券、现金、银行存款

2支付股利、利息、利润

　　内容&＃xff1a;支付给其他单位的股利、利息、利润

　　依据&＃xff1a;应付股利、长期借款、财务费用、现金、银行存款

3支付其他筹资活动

内容&＃xff1a;捐赠支出、融资租赁支出、企业直接支付的发行股票债券的审计、咨询等费用等

四、附表项目可以直接取相应会计账户的发生额或余额&＃xff0c;分述如下&＃xff1a;

1.净利润&＃xff0c;取利润分配表“净利润”项目。

2.计提的资产减值准备&＃xff0c;取“管理费用”账户所属“计提的坏账准备”及“计提的存货跌价准备”、“营业外支出”账户所属“计提的固定资产减值准备”、“计提的在建工程减值准备”、“计提的无形资产减值准备”、“投资收益”账户所属“计提的短期投资跌价准备”、“计提的长期投资减值准备”等明细账户的借方发生额。

3.固定资产折旧&＃xff0c;取“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”、“其他业务支出”等账户所属的“折旧费”明细账户借方发生额。

4.无形资产摊销&＃xff0c;取“管理费用”等账户所属“无形资产摊销”明细账户借方发生额。

5.长期待摊费用摊销&＃xff0c;取“制造费用”、“营业费用”、“管理费用”等账户所属“长期待摊费用摊销”明细账户借方发生额。

6.待摊费用减少&＃xff0c;取“待摊费用”账户的期初、期末余额的差额。

7.预提费用增加&＃xff0c;取“预提费用”账户的期末、期初余额的差额。

8.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失&＃xff0c;取“营业外收入”、“营业外支出”、“其他业务收入”、“其他业务支出”等账户所属“处置固定资产净收益”、“处置固定资产净损失”、“出售无形资产收益”、“出售无形资产损失”等明细账户的借方发生额与贷方发生额的差额。

9.固定资产报废损失&＃xff0c;取“营业外支出”账户所属“固定资产盘亏”明细账户借方发生额与“营业外收入”账户所属“固定资产盘盈”贷方发生额的差额。

10.财务费用&＃xff0c;取“财务费用”账户所属“利息支出”明细账户借方发生额&＃xff0c;不包括“利息收入”等其他明细账户发生额。

11.投资损失&＃xff0c;取“投资收益”账户借方发生额&＃xff0c;但不包括“计提的短期投资跌价准备”、“计提的长期投资减值准备”明细账户发生额。

12.递延税贷项&＃xff0c;取“递延税款”账户期末、期初余额的差额。

13.存货的减少&＃xff0c;取与经营活动有关的“原材料”、“库存商品”、“生产成本”等所有存货账户的期初、期末余额的差额。

14.经营性应收项目的减少&＃xff0c;取与经营活动有关的“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”等账户的期初、期末余额的差额。

15.经营性应付项目的增加&＃xff0c;取与经营活动有关的“应付账款”、“预收账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应交税金”、“其他应交款”、“其他应付款”等账户的期末、期初余额的差额。

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