一
总则
1、财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营投资决策；有效利用公司各项资产；努力提高经济效益出纳部门设置。
2、本制度适用于XX有限公司的全体财务部员工出纳部门设置。
二
财务部门组织结构图
三
财务部工作职责
1、负责公司资金的筹措运用、资本营运、会计核算和成本核算工作出纳部门设置。
2、负责编制并执行公司年度、月度财务收支计划出纳部门设置。
3、负责各类经济合同的审核，按规定的程序和条件核付各类款项出纳部门设置。
4、负责内部费用的支出报销，及时办理职工各类社会保险出纳部门设置。
5、负责组织财产清查工作，建立各类财务辅助台帐出纳部门设置。
6、负责组织债权债务的清理和催收工作出纳部门设置。
7、负责与银行、审计、税务及社保等相关部门的业务联系工作出纳部门设置。
8、定期整理、装订、备份会计凭证和报表等资料并妥善保管出纳部门设置。
9、定期分析、比较有关资料，及时编制月份、季度、年度分析报告出纳部门设置。
10、参与公司投资项目的可行性研究出纳部门设置。
11、参与制定公司中长期发展计划、项目开发计划，参与编制年度、季度、月度经营工作计划出纳部门设置。
12、完成公司领导交办的其他工作出纳部门设置。
四
财务部各岗位职责
财务经理岗位职责
1、在公司董事会领导下出纳部门设置，负责主持财务部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务；
2、贯彻落实本部岗位责任制和工作标准出纳部门设置，密切与生产、业务、采购、仓库等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作；
3、负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟定、修改、补充和实施；
4、组织领导编制公司财务计划、审查财务计划出纳部门设置。拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效果；
5、组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作；
6、负责组织公司的成本管理工作出纳部门设置。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高监利水平，确保公司利润指标的完成；
7、负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度出纳部门设置，监督其执行情况；
8、并指导及督促仓库主管做好内部管理工作出纳部门设置。
9、负责审核公司的报表、记帐凭证出纳部门设置。
10、负责定期编制财务分析报告，考核经营成果，并及时提出建议，促进公司不断提高管理水平出纳部门设置。
11、负责审核上报财政、税务、工商、海关等部门的税务资料出纳部门设置。
12、负责协助各部门制定考核指标，分析各考核指标的执行情况，并及时提出改进措施出纳部门设置。
13、审查公司经营计划及各项经济合同出纳部门设置，并认真监督其执行，参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的决议；
14、参与审查调整价格、工资、奖金及其涉及财务收支的各种方案；
15、组织考核、分析公司经营成果出纳部门设置，提出可行的建议和措施；
16、负责财会人员的业务培训出纳部门设置。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权；
17、负责向公司董事会汇报财务状况和经营成果出纳部门设置。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便管理层及时进行决策；
18、有权向主管领导提议下属人选出纳部门设置，并对其工作考核评价；
19、完成公司领导交办的其他工作任务出纳部门设置。
税务会计岗位职责
1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施出纳部门设置。
2、根据国家会计法规规定，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算出纳部门设置。
3、负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作，并按时提交相关报表给公司董事会审核出纳部门设置。
4、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检出纳部门设置。
5、负责会计监督出纳部门设置。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
6、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作出纳部门设置。
7、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议出纳部门设置。
8、协助做好部门内务工作，负责指导及安排税务会计助理的日常工作，完成财务经理安排的其他工作出纳部门设置。
总账会计岗位职责
1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对出纳部门设置。
2、负责现金收支单据的审查出纳部门设置。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证帐实相符、保证仓库实物帐与总帐、明细帐数据、金额相一致出纳部门设置。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行帐务处理。
4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登帐出纳部门设置。填制记帐凭证应做到数字真实、内容完整、帐物相符。
5、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据出纳部门设置。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
6、负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理出纳部门设置。
7、负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台帐出纳部门设置。
8、负责编制和登记各类明细帐、总帐并定期结帐出纳部门设置。
9、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析出纳部门设置。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。
10、负责整理会计资料出纳部门设置。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
11、监督月末、年末存货的盘点工作出纳部门设置。
12、负责指导及安排总账助理人员日常工作出纳部门设置。完成财务经理安排的其它工作。
成本会计岗位职责
1、在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行出纳部门设置。
2、主动与有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料出纳部门设置。
3、负责公司产品成本核算、成本分析工作，按时编制相关产品成本核算、成本分析报表出纳部门设置。应在每月15日之前提交相关报表给公司财务经理、董事会审核。
4、负责每月检查、核实材料仓及成品仓的发出物品及物料统计是否完整无误出纳部门设置。负责仓库提供的盘点报告表与仓库存货明细帐进行核对，以确定存货的盘盈、盘亏，并编制相关的盘盈盘亏报表。
5、负责检查车间补料的单据，发现异常及时反馈上级主管，促使各部门及时改进措施出纳部门设置。
6、负责对车间维修用品申请领用、各部门办公用品申请领用的情况进行监控，发现异常及时反馈上级主管，并提出各部门用品的领用标准出纳部门设置。
7、负责公司采购物料、实际入库物料、实际领料的数据统计及分析，并按时编制相关的报表提交给董事会、财务经理、审计人员，并提出物料控制的相关建议出纳部门设置。
8、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报出纳部门设置。按时提出降低成本的控制措施和建议。
9、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作出纳部门设置。
10、负责指导及安排财务输单员日常工作出纳部门设置。完成财务经理安排的其他工作。
往来应付会计岗位职责
1、负责每月与往来客户对帐出纳部门设置。要求每月20日前核对完所有客户的往来对帐单，并将往来对账单妥善保管，并定期按客户装订成册，以备查询。
2、负责审核采购部出具的订购单、客户送货单、仓库每日进仓明细表是否一致，包括单价、金额、数量等明细项目出纳部门设置。及时提醒仓库提交有关的入仓库单据。
3、负责审核仓库提交的有关单据与财务输单员在ERP系统的入仓单的有关项目是否一致，如不一致，应及时知会财务输单员更改ERP数据出纳部门设置。
4、负责公司外发加工单的审核，并及时输入ERP系统调整应付余额出纳部门设置。
5、负责定期与总帐会计的总帐、明细帐的往来帐科目相互核对，做到帐帐相符出纳部门设置。
6、负责与及时与采购部门、供应商的沟通，保证往来帐目清晰、准确出纳部门设置。
7、定期进行往来帐的清查核对工作，在清查过程中，若发现确实无法收回的往来款项，应查明原因，分清责任，并按规定程序上报有关部门及董事会批示出纳部门设置。
8、定期编制应付帐款结余明细表，并交给董事会及出纳人员，以便公司安排付款事宜出纳部门设置。
9、负责及时将物料采购进仓单据整理好，月末时交总账会计进行账务处理出纳部门设置。
10、完成财务经理安排的其他工作出纳部门设置。
工资核算会计岗位职责
1、负责每月及时向人事部、车间管理部门、后勤部及相关部门索取有关资料，每月按时核算公司员工工资出纳部门设置。要求在每月20日之前能够完成上月工资明细表的编制工作。
2、负责结算辞工人员工资出纳部门设置。
3、及时清查人事部门提供的员工考勤记录及加班工时记录，并要求相关人员配合出纳部门设置。
4、保管公司领导关于公司员工工资调整批示出纳部门设置。
5、按月对已计算但未有领取的工资进行清理，以便出纳人员办理相关手续交总账人员处理出纳部门设置。
6、完成财务经理安排的其他工作
出纳岗位职责
1、负责管理公司日常备用现金出纳部门设置。格遵守公司资金管理办法等相关制度，做到现金日清月结。并应每日清查盘点现金，保证帐证相符、账款相符，发现差错应及时清查更正。
2、负责公司日常现金收付业务出纳部门设置。每日及时登记现金日记帐，审核现金支付单据是否符合相关规定，包括审查报销手续、发票票单据、金额是否准确无误，临时借支的用途、使用期限和报销期限等。
3、负责管理公司银行存款账户及办理银行款项收付工作出纳部门设置。每月按时到银行取得银行对账单，并与银行账相互核对，如有差异应及时编制银行余额调节表。
4、严格审查临时借支的用途、报销控制使用限额和报销期限出纳部门设置。
5、负责保管及整理公司资金收付的有关单据，并及时交与总账助理人员进行账务处理出纳部门设置。
6、负责公司的资金预算工作，按时编制公司资金使用报表，并报送相关领导出纳部门设置。
7、负责公司工资的发放出纳部门设置。
8、完成财务经理安排的其他工作出纳部门设置。
本文来源：会计学堂，文|陈娇出纳部门设置。
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